2024年8月山东省电子税务局常见问题汇总（一）

　　3、我单位通过电子税务局做承诺注销，但是承诺日期跨月了，下一个月需要报税吗？承诺日期到期后能否直接注销？

　　一是如当月开具了发票并已红冲■★★★◆■，需等发票红冲的次日再进行申请转一般纳税人■★■★◆★。

　　4、我单位通过电子税务局申报信息查询功能模块，增值税及附加税费申报表中带不出开户银行及账号信息，怎么办？

　　出现此类问题，是因该户法人无网络身份信息导致的■■★◆，法人可通过电子税务局登录界面“自然人业务—用户注册”功能，完成自然人信息注册，然后再进行未办税户申请清税证明查询打印操作■◆★★。

　　二是如根据提示■◆■■★◆“是否选择上次开具信息”点击“取消”，选择不带出上次开具信息◆◆■■★，在“缔约对方信息◆■”的“缔约对方国家（地区）”项先选择国家（地区）信息，然后会带出拟享受协定名称。

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　　出现此类情况，一般是由于存在多条银行账户信息，请您通过“存款账户账号报告★★■★■■”模块，维护一条■◆◆★“首选缴税账户”为◆◆★■■“是”◆◆★、■◆◆★“一般退税账户标识”为“是”的有效银行账号，且该账号的“退费账户标识”为■◆★■◆◆“否■■■★★”（如需查询或修改“退费账户标识”◆★★，请到主管税务机关办税服务厅处理），系统才能带出开户银行及账号信息。

　　一是如根据提示“是否选择上次开具信息■■★◆”点击■■“确定”，选择带出上次开具信息，如缔约对方国家信息有变化，在★■◆“缔约对方信息”的“缔约对方国家（地区）”项先点击叉号，删除原有的国家（地区）信息，重新选择需要的国家（地区）信息，然后会带出拟享受协定名称◆◆◆◆。

　　2、在电子税务局★■“中国税收居民身份证明开具”模块，怎么能带出拟享受协定名称呢？

　　5、我单位通过电子税务局打印未办税户申请清税证明◆★■■，手机号码收不到验证码怎么办？

　　注销时，承诺日期跨月的，下一个月不需要报税，当未办结事项均已完结◆■◆■★★，承诺到期日后第二天◆★◆■◆■，系统根据已完成的情况自动处理，完成后纳税人状态自动变成注销。如果承诺到期日后才办理完成未结事项，纳税人状态无法自动变更为注销，请联系主管税务机关处理。

　　1◆★★◆■★、我单位是增值税小规模纳税人，在电子税务局申请转为一般纳税人，进入增值税一般纳税人登记模块后无法申请一般纳税人◆■★★★★，系统提示“您本月已开具发票，若选择本月1日生效，将会影响本月申报，请综合考虑发票及申报相关事宜★◆★。如因自行选择失误造成后续事项办理产生争议，需自行承担相应责任”■★★■★，怎么办？

　　二是如当月开具了发票未红冲■★★，属于正常情况，本月开过发票的情况下通常要选择下月生效，而不是本月1日生效。